Налоговый вычет в 2022

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете налога на доходы физических лиц. Получить его можно в том числе при оплате медицинских услуг , медикаментов, дорогостоящего лечения или страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.

При этом получать эти медицинские услуги могут не только дети в возрасте до 18 лет, но и сам налогоплательщик, его супруга (супруг) или родители.

Максимальный размер налогового вычета на лекарства и медицинские услуги составляет 120 тысяч рублей в год. Получателю вычета вернутся 13% от этой суммы, но не более 15 600 рублей от уплаченного налога. Также стоит помнить, что вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами, и 120 тысяч рублей – это общая максимальная сумма , которую можно заявить за год. Единственным исключением является дорогостоящее лечение. По нему вычет предоставляется в размере фактических расходов, а медицинский вычет не суммируется с остальными. Неиспользованная сумма вычета на следующий год не переносится.

Услуги, за которые можно получить вычет:

Приемы врачей (не только узких специалистов, но педиатра и терапевта в том числе);

Обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген и флюорография);

Лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, коронки);

Медицинская экспертиза;

Медицинская реабилитация;

Лечение и диагностика в санатории (важно: не проживание и отдых, а именно полученное лечение или прохождение обследования;

Хирургическое вмешательство (пороки развития, болезни органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);

Операции на суставах;

Имплантация протезов, кардиостимуляторов и металлических конструкций;

Лечение сахарного диабета;

Ведение беременности и платные роды;

Лечение бесплодия и ЭКО.

Условия для получения вычета:

Получатель должен являться налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13%.

Оплачивать лечение можно не только для себя, но и для супруга(и), детей в возрасте до 18 лет или родителей из собственных сбережений .

Медорганизация, в которой вы получали лечение, имеет лицензию .

Получаемые услуги входят в утвержденные перечни .

Лекарства назначил врач.

Если у вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ, или применяется специальная налоговая ставка, получить вычет будет нельзя.

Как оформить вычет за лечение

Для получения вычета необходимо иметь справку о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в течение которого вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно у вашего работодателя или в налоговом органе: лично или в личном кабинете налогоплательщика . Средства поступят с ближайшей зарплатой.

Если планируете запросить вычет по расходам за прошлые годы (не позднее трех лет после года, в котором вы оплатили лечение), потребуется заполнить декларацию. Ее также можно оформить и направить через личный кабинет налогоплательщика.

Какие нужны документы

Согласно ФНС, главный документ для подтверждения расходов на лечение – это справка об оплате медицинских услуг. Чеки, договор и лицензия клиники для оформления вычета не требуются. Налоговая инспекция не вправе отказать вам из-за отсутствия этих документов.

Получить справку можно в медорганизации любой формы собственности: и в частной, и в государственной. Для этого необходимо обратиться в клинику, в которой вы проходили лечение, и заказать справку, указав данные плательщика. При этом забрать справку может тот, на чье имя она выдана, иначе – только по доверенности.

Если запрашиваете вычет при оплате лекарств по назначению врача, потребуются чеки из аптеки и рецепт (или иной документ, подтверждающий назначение лечения). В этом случае справка об оплате услуг уже не выдается, а главными документами будут чек с наименованием препарата и рецепт с именем пациента, которому он назначен.

Оформляем налоговый вычет на медицинские услуги пошагово

Запросите у медицинской организации справку об оплате полученных услуг с кодом 1 – для обычного лечения и 2 – для дорогостоящего.

Запросите у работодателя или на сайте налогоплательщика справку 2-НДФЛ (или декларацию по форме 3-НДФЛ , если год, в котором были произведены расходы, уже закончился).

Заявите о праве на вычет через личный кабинет налогоплательщика или лично в налоговых органах.

Уведомление о принятии решения будет готово в течение 30 дней. Результат необходимо передать работодателю . Если вы подавали декларацию, срок камеральной проверки займет три месяца.